Договор займа: образец и бланк

Что такое договор займа

По договору займа одна сторона передаёт другой деньги в собственность, а та обязуется вернуть такую же сумму. Так его определяет пункт 1 статьи 807 ГК РФ. Если возвращать не нужно, это уже дарение.

Займодавец даёт деньги, заёмщик их берёт и возвращает. Деньги переходят в собственность заёмщика: он тратит их как хочет, если договор не назначил цель.

Если займодавец — гражданин, договор заключён только с момента передачи денег. Подписали бумагу, а денег не дали — долга нет. Когда займодавец — компания, она может сначала пообещать заём, а выдать его позже.

От кредита заём отличается тем, кто даёт деньги. Кредит выдаёт банк по лицензии, а заём может дать кто угодно: друг, родственник, учредитель своей фирме.

Как составить договор займа

Утверждённой формы договора займа нет: стороны пишут его сами. Анкета на этой странице собирает текст под ваш случай — пункты меняются вместе с ответами.

Один шаблон закрывает частые варианты: заём между физическими лицами, от учредителя своей компании, сотруднику от работодателя, между ИП и ООО.

• Выберите, кто займодавец и кто заёмщик: физлицо, ИП или компания. Поля для паспорта, ИНН и ОГРН появятся сами.
• Укажите сумму и способ передачи: наличными при подписании или переводом на счёт.
• Выберите, как возвращать долг: одной суммой к дате, частями по месяцам или по требованию.
• Решите, будут ли проценты: без процентов, по своей ставке или по ключевой ставке Банка России.
• Проверьте неустойку за просрочку и, если нужно, отметьте залог или поручителя.
• Скачайте Word, распечатайте два экземпляра и подпишите оба. Наличные передайте при подписании — заёмщик распишется в получении.

Что обязательно указать в договоре займа

Главное в договоре займа — сумма и подтверждение, что деньги переданы. Без доказательства передачи суд долг не взыщет, даже если договор подписан.

Существенное условие займа одно — сумма, которую передают и возвращают. Её пишут цифрами и прописью, чтобы никто не дописал нолик.

Стороны указывают так, чтобы их нельзя было спутать: ФИО, паспорт, адрес регистрации. Для компании — название, ОГРН, ИНН и кто подписывает.

Срок возврата лучше записать датой. Если срока нет, заёмщик возвращает долг в течение 30 дней со дня, когда займодавец его потребовал (пункт 1 статьи 810 ГК РФ).

Остальное — по договорённости: проценты, график, цель займа, неустойка, залог. Чего в договоре нет, то решает закон.

Договор займа или расписка

Заём между гражданами на сумму больше 10 000 ₽ оформляют письменно. Если займодавец — компания, письменная форма нужна при любой сумме (пункт 1 статьи 808 ГК РФ).

Расписка тоже считается письменной формой. Она подтверждает и сам договор, и то, что деньги получены (пункт 2 статьи 808 ГК РФ). Но в расписке обычно нет графика, процентов и неустойки.

Удобнее совместить: подробный договор, а в конце — отметка заёмщика, что деньги он получил. Так конструктор и делает, если выбрать передачу наличными при подписании.

Если деньги переводят на карту или счёт, расписка не нужна. Доказательство — банковская выписка. В назначении перевода пишут «по договору займа № 1 от 22.10.2026».

Беспроцентный заём и заём с процентами

Если ставки в договоре нет, проценты всё равно начисляются — по ключевой ставке Банка России (пункт 1 статьи 809 ГК РФ). В октябре 2026 года она 14% годовых.

Беспроцентным заём считается сам только в двух случаях. Первый — заём между гражданами, в том числе ИП, на сумму до 100 000 ₽. Второй — когда дают не деньги, а вещи (пункт 4 статьи 809 ГК РФ).

Во всех остальных случаях беспроцентный заём пишут прямо: «заём беспроцентный». Конструктор ставит эту фразу, если выбрать «Без процентов».

Ставку можно задать фиксированной или привязать к ключевой. Слишком высокую ставку суд может снизить, если она вдвое и больше выше обычной (пункт 5 статьи 809 ГК РФ). Правило защищает заёмщика-гражданина.

Срок возврата и досрочное погашение

Долг возвращают одной суммой к дате, частями по графику или по требованию займодавца. По требованию — значит в течение 30 дней после него, если договор не дал другой срок.

Беспроцентный заём можно вернуть досрочно в любой момент (пункт 2 статьи 810 ГК РФ). Заём с процентами гражданин тоже вправе вернуть раньше, но предупреждает займодавца не позже чем за 30 дней. Договор может сократить этот срок.

Если долг возвращают частями и заёмщик пропустил платёж, займодавец вправе потребовать сразу весь остаток (пункт 2 статьи 811 ГК РФ).

Заём считается возвращённым, когда деньги переданы займодавцу или поступили в его банк. Возвращая наличными, берите расписку — займодавец обязан её выдать по пункту 2 статьи 408 ГК РФ.

Если долг не вернули: неустойка и проценты по 395

За просрочку возврата заёмщик платит проценты по ключевой ставке — их считают по статье 395 ГК РФ. Так говорит пункт 1 статьи 811, если в договоре нет своей санкции.

Договор может заменить их неустойкой, например 0,1% в день. Неустойку и проценты по 395 за одну просрочку вместе не взыскивают (пункт 4 статьи 395 ГК РФ). Проценты за пользование займом при этом идут дальше.

Слишком большую неустойку суд уменьшит по статье 333 ГК РФ. Ставка 0,1% в день обычно вопросов не вызывает.

В суд по займу обращаются в течение трёх лет со дня, когда истёк срок возврата (статья 196 ГК РФ). Для займа «до востребования» срок считают от окончания 30 дней после требования. Чтобы за долг отвечал ещё кто-то, кроме заёмщика, оформляют договор поручительства.

Как доказать, что деньги передавали

Заёмщик вправе доказывать, что денег не получал или получил меньше. Это называется оспаривать заём по безденежности (статья 812 ГК РФ).

Свидетели здесь не помогут: если договор должен быть письменным, безденежность свидетельскими показаниями не доказывают. Исключение — договор подписан под угрозой, насилием или обманом.

Поэтому передачу денег фиксируют документом. Наличные — отметкой заёмщика в договоре или распиской. Перевод — платёжкой с назначением платежа.

Заём от учредителя, сотруднику и между ИП и ООО

Учредитель часто даёт своей фирме беспроцентный заём на зарплату или закупку. В анкете займодавец — «Физлицо», заёмщик — «Компания». Если заём с процентами, компания при выплате удержит с них НДФЛ как налоговый агент.

Работодатель даёт заём сотруднику: займодавец — «Компания», заёмщик — «Физлицо». Договор с компанией-займодавцем вступает в силу с подписания, а деньги можно перечислить позже.

Компании и ИП между собой платят наличными не больше 100 000 ₽ по одному договору (пункт 4 Указания Банка России № 5348-У). Наличный заём выдают только из денег, снятых со счёта: выручку на это тратить нельзя.

Налоги по договору займа

Сам долг налогом не облагается: заёмщик получает деньги, которые вернёт. Налог возникает с процентов и иногда с выгоды от дешёвого займа.

Проценты — доход займодавца. НДФЛ с 2025 года прогрессивный: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ в год, дальше 15% и выше (статья 224 НК РФ).

Между гражданами материальной выгоды нет, даже если заём беспроцентный. Она возникает, только если деньги дала компания или ИП, а заёмщик у них работает или с ними взаимозависим (статья 212 НК РФ). Тогда экономию на процентах облагают по ставке 35%. Льгота 2021–2023 годов закончилась.

Где чаще всего ошибаются

• Не пишут про проценты в займе больше 100 000 ₽. Потом займодавец требует проценты по ключевой ставке, и суд его поддерживает.
• Подписывают договор, а деньги передают «потом» без расписки. Если займодавец — гражданин, долга без передачи денег нет.
• Пишут ставку «2%» без периода. Спорят потом, в месяц это или в год.
• Переводят деньги без назначения платежа. Заёмщик говорит, что это был подарок или возврат старого долга.
• Ставят срок возврата «когда сможет». Такой срок не определён, и долг можно потребовать в любой момент.
• Отдают долг наличными и не берут расписку. Доказать возврат потом нечем.

Частые вопросы

Источники

• Глава 42 ГК РФ «Заём и кредит», статьи 807–818
• Статья 809 ГК РФ — проценты по договору займа
• Статья 395 ГК РФ — проценты за просрочку
• Статья 212 НК РФ — материальная выгода
• Статья 224 НК РФ — ставки НДФЛ
• Указание Банка России № 5348-У о наличных расчётах
• Ключевая ставка Банка России

Документы и расчёты по теме