%
Налоговые калькуляторы
Расчёт налогов по ставкам 2026 года: НДС 22%, НДФЛ по прогрессивной шкале, страховые взносы и пени. С формулами и ссылками на статьи Налогового кодекса.
Калькуляторы раздела
Что изменилось в налогах с 2026 года
Год выдался переломным: поменялись сразу и ставка НДС, и правила для упрощёнки.
Основная ставка НДС выросла до 22% — закон № 425-ФЗ от 28.11.2025. Льготные 10% и 0% остались на месте, перечень товаров не менялся.
Упрощенцы платят НДС при доходе свыше 20 млн ₽ за прошлый год. Порог хотели снизить до 15 млн с 2027 года, но закон № 228-ФЗ от 04.07.2026 заморозил его на 20 млн до 2029 года.
НДФЛ считают по пятиступенчатой шкале от 13 до 22%. Ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, попавшей в ступень.
| Налог | Ставка 2026 | Кто платит |
|---|
| НДС | 22% основная, 10% и 0% льготные | компании и ИП на общей системе |
| НДФЛ | 13–22% по ступеням | физлица со всех доходов |
| УСН «доходы» | 6% | ИП и компании на упрощёнке |
| УСН «доходы минус расходы» | 15% | то же, при высоких расходах |
| Пени | 1/300 или 1/150 ключевой ставки | все, кто просрочил платёж |
Какой калькулятор вам нужен
Выбор зависит от того, с какой стороны вы смотрите на сумму.
Нужно выставить счёт или проверить входящий — берите калькулятор НДС. Он и начисляет налог сверху, и выделяет его из суммы «в том числе».
Смотрите на зарплату — вам к НДФЛ. Он считает и в прямую сторону, и обратную: от суммы на руки к начислению.
Ведёте ИП или небольшую компанию — упрощёнка и страховые взносы. Взносы уменьшают налог, и калькулятор УСН это учитывает.
Опоздали с платежом — калькулятор пеней. Для компаний с 31-го дня просрочки ставка удваивается.
Когда платить
С 2023 года почти всё идёт через единый налоговый счёт: деньги перечисляют одной суммой, а распределяет их налоговая по уведомлениям.
Единый срок уплаты — 28-е число, единый срок подачи уведомлений — 25-е. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день по пункту 7 статьи 6.1 НК РФ.
| Платёж | Периодичность | Срок |
|---|
| НДС | раз в квартал, тремя частями | 28-е число каждого месяца квартала |
| НДФЛ с зарплаты | дважды в месяц | 28-е число |
| УСН, авансы | раз в квартал | 28 апреля, 28 июля, 28 октября |
| УСН, годовой | раз в год | 28 марта для компаний, 28 апреля для ИП |
| Взносы ИП, фиксированные | раз в год | 28 декабря |
Частые вопросы
Сколько сейчас НДС?
Основная ставка — 22% с 1 января 2026 года по закону № 425-ФЗ. Льготная 10% действует для продуктов, детских товаров, лекарств и книг, 0% — для экспорта.
Какая ставка НДФЛ в 2026 году?
Пять ступеней: 13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн и 22% свыше. Повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога.
С какого дохода упрощенцы платят НДС?
С 20 млн ₽ за предыдущий год. Этот порог заморожен до 2029 года законом № 228-ФЗ от 04.07.2026.
Когда платить налоги в 2026 году?
Единый срок — 28-е число месяца, уведомления подают до 25-го. Если срок выпал на выходной, он переносится на ближайший рабочий день.
Как считаются пени по налогам?
Для физлиц и ИП — 1/300 ключевой ставки за каждый день. Для компаний первые 30 дней тоже 1/300, а с 31-го дня — 1/150.
Другие разделы