Калькулятор страховых взносов

Как считаются взносы

Взносы считаются нарастающим итогом с начала года. Пока выплаты сотруднику не превысили предельную базу, работодатель платит 30% — это единый тариф на пенсионное, медицинское и социальное страхование сразу.

После превышения базы тариф падает до 15,1%. При зарплате 250 000 ₽ в месяц база исчерпывается к декабрю, и последний месяц обходится дешевле.

Тарифы 2026 года

С 2026 года большинство малых и средних предприятий потеряли право на пониженный тариф 15% — льгота осталась только у отраслей из перечня правительства.

Взносы предпринимателя за себя

У ИП без сотрудников другая схема: он платит фиксированную сумму за год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

Фиксированные взносы платят даже при нулевом доходе — сам факт регистрации ИП обязывает. Освобождение дают только в отдельных случаях: армия, уход за ребёнком до полутора лет, уход за инвалидом.

С каких выплат платят взносы

• Облагаются: оклад, премии, отпускные, надбавки, оплата сверхурочных и работы в выходные.
• Не облагаются: пособия из Социального фонда, компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении не облагается НДФЛ, но взносами облагается.
• Не облагаются: материальная помощь до 4 000 ₽ в год, компенсация расходов на командировку в пределах норм.
• Не облагаются: выплаты по договорам аренды имущества у сотрудника.
• По договорам подряда взносы платят, кроме взносов на травматизм — их платят, только если это прямо указано в договоре.

Куда идут страховые взносы

С 2023 года взносы платят единой суммой, а Социальный фонд сам распределяет их по видам страхования. Для работодателя это один платёж вместо трёх.

Внутри единого тарифа 30% примерно такое соотношение: 72,8% идёт на пенсионное страхование, 18,3% на медицинское и 8,9% на социальное — больничные и декретные.

Отдельно платятся взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска. Их размер устанавливает Социальный фонд по основному виду деятельности.

Как и когда платить

• До 25 числа — уведомление об исчисленных суммах, если платёж идёт через единый налоговый счёт.
• До 28 числа месяца, следующего за отчётным, — сам платёж.
• Ежеквартально — расчёт по страховым взносам в налоговую.
• Ежемесячно — сведения о трудовой деятельности в Социальный фонд при кадровых изменениях.
• Взносы на травматизм платят отдельным платежом в Социальный фонд, не через единый счёт.

Полная стоимость сотрудника

В последней строке годовой доход близок к предельной базе: с декабря тариф упадёт до 15,1%, и месяц выйдет дешевле.

Работодатель считает не зарплату, а полные затраты: начисление плюс взносы. При окладе 100 000 ₽ сотрудник обходится в 130 000 ₽ в месяц.

Сотрудник при этом получает 87 000 ₽ на руки — с оклада удерживают НДФЛ 13%. Между затратами компании и деньгами в кармане работника разница почти в полтора раза.

Кто может не платить взносы

• Самозанятые — платят только налог на профессиональный доход, взносы добровольные.
• ИП без дохода в отдельные периоды — армия, уход за ребёнком до полутора лет, уход за инвалидом первой группы или пожилым старше 80 лет.
• Выплаты по договорам с самозанятыми — взносов нет, но нужен чек из приложения «Мой налог».
• Дивиденды участникам — это не оплата труда, взносы не начисляются.
• Компенсации в пределах норм — командировочные, возмещение расходов на служебные поездки.

Частые вопросы

Источники

• Глава 34 НК РФ — страховые взносы
• Предельная база на 2026 год — 2 979 000 ₽

Другие калькуляторы