Калькулятор налогового вычета

Что именно возвращают

Вычет — это не подарок от государства, а возврат уже уплаченного вами налога. Государство уменьшает базу, с которой считался НДФЛ, и разницу отдаёт.

Отсюда главное правило: вернут 13% от расходов, а не сами расходы. Потратив 150 тысяч на лечение, вы получите 19 500 рублей, а не полтораста.

Второе ограничение удивляет чаще первого: вернуть больше, чем с вас удержали за год, нельзя. У человека с зарплатой 30 тысяч в месяц удерживают около 47 тысяч НДФЛ в год — больше этой суммы не вернут ни при каких расходах.

Вычет положен только тем, у кого есть доход, облагаемый НДФЛ. Самозанятым без такого дохода, неработающим пенсионерам и ИП на упрощёнке возвращать нечего.

Лимиты 2026 года

Лимиты разные у разных вычетов, и складываются они не все.

Социальные вычеты имеют общий потолок в 150 тысяч рублей за год. В него входят лечение, лекарства, своё обучение, фитнес, взносы на добровольное страхование и независимую оценку квалификации — вместе, а не по отдельности.

Обучение детей стоит особняком: 110 тысяч на каждого ребёнка, и эта сумма в общий лимит не входит. Но она общая на обоих родителей — разделить и получить по 110 тысяч каждому не выйдет.

Дорогостоящее лечение лимита не имеет вовсе. Перечень такого лечения утверждён правительством, а в справке из клиники оно помечено кодом 2.

Имущественный вычет

Вычет при покупке жилья даётся один раз в жизни, но лимит можно добирать по нескольким объектам, пока не исчерпаете 2 миллиона.

Остаток переносится на следующие годы без ограничения по времени. Если за год удержали только 60 тысяч НДФЛ, оставшиеся 200 тысяч вернут в последующие годы.

Вычет по процентам работает иначе: он даётся только по одному объекту, и перенести неиспользованный остаток на другую квартиру нельзя.

У супругов вычеты независимы. С квартиры за 4 миллиона каждый может получить свои 2 миллиона вычета — вместе 520 тысяч возврата.

Как оформить

Через работодателя — быстрее. Берёте в налоговой уведомление о праве на вычет, отдаёте в бухгалтерию, и с вас перестают удерживать НДФЛ до исчерпания суммы.

Через декларацию — дольше, но за весь год сразу. Декларацию 3-НДФЛ подают в следующем году, проверяют её до трёх месяцев, деньги приходят ещё через месяц.

Часть вычетов с 2024 года оформляется упрощённо: сведения о расходах передают в налоговую сами клиники, вузы и брокеры, а вам остаётся подтвердить предзаполненное заявление в личном кабинете.

Срок давности — три года. В 2026 году можно вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы.

• Через работодателя — с текущего месяца, без декларации
• Через декларацию — за весь прошлый год разом
• Упрощённый порядок — по данным от клиник и вузов
• Вернуть можно за последние три года

Где теряют деньги

Оформляют лечение ребёнка и своё обучение в один год, упираясь в общий лимит. Расходы стоило распределить по годам.

Не проверяют код в справке из клиники. Дорогостоящее лечение с кодом 2 лимита не имеет, но если клиника поставила код 1, возврат обрежут до 19 500 рублей.

Пропускают трёхлетний срок. Расходы 2022 года в 2026 году вернуть уже нельзя.

Забывают, что вычет по процентам ипотеки даётся сверх вычета на покупку, — и не заявляют его вовсе.

Кому вычет не положен

Вычет уменьшает налог, поэтому без облагаемого дохода он бессмыслен.

Самозанятые платят налог на профессиональный доход, а не НДФЛ, и вычета не получают. То же с ИП на упрощёнке и патенте по доходам от бизнеса.

Неработающие пенсионеры НДФЛ не платят: пенсия налогом не облагается. Но у пенсионера есть особое право — перенести имущественный вычет на три года назад, когда он ещё работал.

Дивиденды с 2021 года в базу для вычетов не входят, хотя НДФЛ с них удерживают.

Частые вопросы

Источники

• Налоговый кодекс РФ, статьи 219 и 220 — социальные и имущественные вычеты
• Постановление Правительства РФ № 458 от 08.04.2020 — перечень дорогостоящего лечения
• Федеральный закон № 159-ФЗ от 31.07.2023 — повышение лимитов вычетов

Другие калькуляторы