Калькулятор земельного налога

Впишите кадастровую стоимость и площадь участка — калькулятор посчитает налог за год с учётом льготного вычета.

С вычетом шести соток Обновлено 29 августа 2026 Налоговый кодекс РФ, глава 31

Кадастровая стоимость участка

Смотрите в выписке ЕГРН или на публичной кадастровой карте

Площадь участка

Ставка

0,3% для дачи, ИЖС и сельхозземли, 1,5% для прочих участков

Право на вычет шести соток

Ваша доля

Месяцев владения за год

Введите значения — расчёт появится здесь.

Калькулятор помог?

Как считают земельный налог

Базой служит кадастровая стоимость участка на первое января расчётного года. Её определяет государство и пересматривает раз в несколько лет.

Стоимость умножают на ставку, потом на долю в праве и на число месяцев владения.

Если участок принадлежит нескольким людям, каждый платит за свою часть — пропорционально доле в праве.

Инспекция считает налог сама и присылает уведомление; декларацию физическим лицам подавать не нужно.

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля × Месяцы ÷ 12

Из площади сначала вычитают шесть соток, если положена льгота

Пример

Участок 8 соток с кадастровой стоимостью 1,2 млн ₽

Ставка для садового участка: 0,3%
Налог: 1 200 000 × 0,3% = 3600 ₽
Если положен вычет: облагаются 2 сотки из 8
Тогда налог: 300 000 × 0,3% = 900 ₽

3600 ₽ без льготы и 900 ₽ с вычетом шести соток

Ставки: 0,3 и 1,5 процента

Кодекс делит участки на две группы. Первая — жильё, дачи, огороды и сельское хозяйство, там ставка не выше 0,3%.

Всё остальное — коммерческая земля, склады, производство — облагается по ставке до 1,5%.

Конкретную величину устанавливает муниципалитет и может сделать её ниже предельной.

Если участок под жилищное строительство не застроен десять лет, ставку удваивают — так стимулируют строить, а не держать землю впрок.

Категория участка	Предельная ставка
Сельскохозяйственные земли	0,3%
ИЖС и жилой фонд	0,3%
Дача, сад, огород, ЛПХ	0,3%
Земли для нужд обороны	0,3%
Коммерческие и производственные	1,5%
Участки под ИЖС без дома 10 лет	0,6% — двойная

Шесть соток без налога

Льготным категориям не начисляют налог с 600 квадратных метров — это ровно шесть соток.

Вычет даётся на один участок по выбору собственника; если участков несколько, налоговая применит его к самому дорогому.

Участок в шесть соток и меньше у льготника не облагается вовсе, а с восьми соток налог берут только за две.

Право на вычет есть у пенсионеров и предпенсионеров, инвалидов, ветеранов, многодетных родителей и ещё нескольких категорий.

Пенсионеры и предпенсионеры
Инвалиды I и II группы, инвалиды с детства
Ветераны и участники боевых действий
Родители трёх и более несовершеннолетних детей
Герои России и СССР, чернобыльцы

Кадастровая стоимость и её оспаривание

Стоимость определяют массовой оценкой: по площади, категории, расположению и инфраструктуре, без выезда на место.

Из-за этого оценка иногда получается выше рыночной цены — особенно у участков в неудобных местах.

Оспорить её можно через региональную комиссию или суд, приложив отчёт независимого оценщика.

Есть и правило защиты: налог не может вырасти больше чем на 10% к прошлогоднему, кроме участков со ставкой 1,5%.

Проверить стоимость — публичная кадастровая карта
Оспаривание — комиссия или суд
Нужен отчёт оценщика о рыночной стоимости
Рост налога ограничен десятью процентами в год

Сроки и порядок уплаты

Налог платят раз в год до 1 декабря за предыдущий год. Уведомление приходит осенью в личный кабинет или почтой.

Если участок есть, а уведомление не приходит, о нём надо сообщить в инспекцию самостоятельно. За молчание грозит штраф в 20% от неуплаченной суммы.

За просрочку начисляют пени: одна трёхсотая ключевой ставки за каждый день.

Оплатить можно через личный кабинет, госуслуги, банк или единый налоговый платёж — заранее, авансом.

Частые ошибки

Считают налог от цены покупки. Она не имеет значения — база только кадастровая.

Полагают, что вычет шести соток положен всем. Он только для льготных категорий и только на один участок.

Забывают, что при продаже участка в середине года налог делится по месяцам между продавцом и покупателем.

Путают земельный налог с налогом на дом, стоящий на участке. Это два разных налога, и приходят они в одном уведомлении, но считаются отдельно.

Частые вопросы

Как рассчитать земельный налог?

Умножьте кадастровую стоимость участка на ставку. Для садового участка стоимостью 1,2 миллиона при ставке 0,3% налог составит 3600 рублей за год.

Какая ставка земельного налога?

Не выше 0,3% для дач, огородов, ИЖС и сельхозземель и не выше 1,5% для остальных участков. Точное значение устанавливает муниципалитет.

Кому положен вычет в шесть соток?

Пенсионерам и предпенсионерам, инвалидам первой и второй групп, ветеранам, многодетным родителям, чернобыльцам. Вычет применяют к одному участку по выбору.

Где посмотреть кадастровую стоимость участка?

На публичной кадастровой карте Росреестра по кадастровому номеру, в выписке из ЕГРН или в личном кабинете налогоплательщика.

Платят ли пенсионеры земельный налог?

Платят, но с вычетом шести соток. Если участок шесть соток или меньше, налог не начисляют вовсе; с восьми соток берут за две.

Что будет, если не построить дом на участке под ИЖС?

Через десять лет после регистрации права ставку удваивают — вместо 0,3% применяют 0,6%. Повышенная ставка действует до государственной регистрации дома.

Когда платить земельный налог?

До 1 декабря года, следующего за отчётным, по уведомлению из налоговой. Декларацию физлицам подавать не нужно.

Как считается налог при продаже участка в середине года?

По месяцам владения. Месяц считается полным, если право было до пятнадцатого числа. Продавец платит за свою часть года, покупатель — за свою.

Может ли налог вырасти вдвое после переоценки?

Нет, для участков со ставкой 0,3% рост ограничен десятью процентами в год. Исключение — участки, у которых изменились характеристики или назначение.

Нужно ли платить налог за участок в аренде?

Нет. Земельный налог платит собственник или тот, у кого участок в постоянном пользовании либо пожизненном наследуемом владении. Арендатор платит арендную плату.

Источники

Налоговый кодекс РФ, глава 31 — земельный налог
Налоговый кодекс РФ, статья 391 — налоговый вычет на 600 м²
Федеральная налоговая служба — справочник ставок и льгот по муниципалитетам