Впишите кадастровую стоимость и площадь участка — калькулятор посчитает налог за год с учётом льготного вычета.
С вычетом шести сотокОбновлено 29 августа 2026Налоговый кодекс РФ, глава 31
₽
Смотрите в выписке ЕГРН или на публичной кадастровой карте
м²
%
0,3% для дачи, ИЖС и сельхозземли, 1,5% для прочих участков
Право на вычет шести соток
%
Введите значения — расчёт появится здесь.
Калькулятор помог?
Спасибо, прочитаем.
Как считают земельный налог
Базой служит кадастровая стоимость участка на первое января расчётного года. Её определяет государство и пересматривает раз в несколько лет.
Стоимость умножают на ставку, потом на долю в праве и на число месяцев владения.
Если участок принадлежит нескольким людям, каждый платит за свою часть — пропорционально доле в праве.
Инспекция считает налог сама и присылает уведомление; декларацию физическим лицам подавать не нужно.
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля × Месяцы ÷ 12
Из площади сначала вычитают шесть соток, если положена льгота
Пример
Участок 8 соток с кадастровой стоимостью 1,2 млн ₽
Ставка для садового участка: 0,3%
Налог: 1 200 000 × 0,3% = 3600 ₽
Если положен вычет: облагаются 2 сотки из 8
Тогда налог: 300 000 × 0,3% = 900 ₽
3600 ₽ без льготы и 900 ₽ с вычетом шести соток
Ставки: 0,3 и 1,5 процента
Кодекс делит участки на две группы. Первая — жильё, дачи, огороды и сельское хозяйство, там ставка не выше 0,3%.
Всё остальное — коммерческая земля, склады, производство — облагается по ставке до 1,5%.
Конкретную величину устанавливает муниципалитет и может сделать её ниже предельной.
Если участок под жилищное строительство не застроен десять лет, ставку удваивают — так стимулируют строить, а не держать землю впрок.
Категория участка
Предельная ставка
Сельскохозяйственные земли
0,3%
ИЖС и жилой фонд
0,3%
Дача, сад, огород, ЛПХ
0,3%
Земли для нужд обороны
0,3%
Коммерческие и производственные
1,5%
Участки под ИЖС без дома 10 лет
0,6% — двойная
Шесть соток без налога
Льготным категориям не начисляют налог с 600 квадратных метров — это ровно шесть соток.
Вычет даётся на один участок по выбору собственника; если участков несколько, налоговая применит его к самому дорогому.
Участок в шесть соток и меньше у льготника не облагается вовсе, а с восьми соток налог берут только за две.
Право на вычет есть у пенсионеров и предпенсионеров, инвалидов, ветеранов, многодетных родителей и ещё нескольких категорий.
Пенсионеры и предпенсионеры
Инвалиды I и II группы, инвалиды с детства
Ветераны и участники боевых действий
Родители трёх и более несовершеннолетних детей
Герои России и СССР, чернобыльцы
Кадастровая стоимость и её оспаривание
Стоимость определяют массовой оценкой: по площади, категории, расположению и инфраструктуре, без выезда на место.
Из-за этого оценка иногда получается выше рыночной цены — особенно у участков в неудобных местах.
Оспорить её можно через региональную комиссию или суд, приложив отчёт независимого оценщика.
Есть и правило защиты: налог не может вырасти больше чем на 10% к прошлогоднему, кроме участков со ставкой 1,5%.
Проверить стоимость — публичная кадастровая карта
Оспаривание — комиссия или суд
Нужен отчёт оценщика о рыночной стоимости
Рост налога ограничен десятью процентами в год
Сроки и порядок уплаты
Налог платят раз в год до 1 декабря за предыдущий год. Уведомление приходит осенью в личный кабинет или почтой.
Если участок есть, а уведомление не приходит, о нём надо сообщить в инспекцию самостоятельно. За молчание грозит штраф в 20% от неуплаченной суммы.
За просрочку начисляют пени: одна трёхсотая ключевой ставки за каждый день.
Оплатить можно через личный кабинет, госуслуги, банк или единый налоговый платёж — заранее, авансом.
Частые ошибки
Считают налог от цены покупки. Она не имеет значения — база только кадастровая.
Полагают, что вычет шести соток положен всем. Он только для льготных категорий и только на один участок.
Забывают, что при продаже участка в середине года налог делится по месяцам между продавцом и покупателем.
Путают земельный налог с налогом на дом, стоящий на участке. Это два разных налога, и приходят они в одном уведомлении, но считаются отдельно.
Частые вопросы
Как рассчитать земельный налог?
Умножьте кадастровую стоимость участка на ставку. Для садового участка стоимостью 1,2 миллиона при ставке 0,3% налог составит 3600 рублей за год.
Какая ставка земельного налога?
Не выше 0,3% для дач, огородов, ИЖС и сельхозземель и не выше 1,5% для остальных участков. Точное значение устанавливает муниципалитет.
Кому положен вычет в шесть соток?
Пенсионерам и предпенсионерам, инвалидам первой и второй групп, ветеранам, многодетным родителям, чернобыльцам. Вычет применяют к одному участку по выбору.
Где посмотреть кадастровую стоимость участка?
На публичной кадастровой карте Росреестра по кадастровому номеру, в выписке из ЕГРН или в личном кабинете налогоплательщика.
Платят ли пенсионеры земельный налог?
Платят, но с вычетом шести соток. Если участок шесть соток или меньше, налог не начисляют вовсе; с восьми соток берут за две.
Что будет, если не построить дом на участке под ИЖС?
Через десять лет после регистрации права ставку удваивают — вместо 0,3% применяют 0,6%. Повышенная ставка действует до государственной регистрации дома.
Когда платить земельный налог?
До 1 декабря года, следующего за отчётным, по уведомлению из налоговой. Декларацию физлицам подавать не нужно.
Как считается налог при продаже участка в середине года?
По месяцам владения. Месяц считается полным, если право было до пятнадцатого числа. Продавец платит за свою часть года, покупатель — за свою.
Может ли налог вырасти вдвое после переоценки?
Нет, для участков со ставкой 0,3% рост ограничен десятью процентами в год. Исключение — участки, у которых изменились характеристики или назначение.
Нужно ли платить налог за участок в аренде?
Нет. Земельный налог платит собственник или тот, у кого участок в постоянном пользовании либо пожизненном наследуемом владении. Арендатор платит арендную плату.
Источники
Налоговый кодекс РФ, глава 31 — земельный налог
Налоговый кодекс РФ, статья 391 — налоговый вычет на 600 м²
Федеральная налоговая служба — справочник ставок и льгот по муниципалитетам