Считает в обе стороны: от начисленной суммы — сколько будет на руки, и от суммы на руки — сколько нужно начислить. Повышенная ставка применяется только к превышению, а не ко всему доходу.
Шкала 13–22%Обновлено 23 августа 2026Ставки по статье 224 НК РФ и закону № 176-ФЗ
Что известно
Период
₽
Сумма до вычета налога
Налоговый статус
Введите значения — расчёт появится здесь.
Калькулятор помог?
Спасибо, прочитаем.
Шкала ставок в 2026 году
Частое заблуждение: получил 2,5 млн — платишь 15% со всей суммы. Нет: 13% с первых 2,4 млн и 15% только со 100 000 ₽ превышения.
Прогрессивная шкала работает как лестница: каждая ступень облагается своей ставкой, и повышенный процент касается только той части дохода, что попала в верхний диапазон.
Годовой доход
Ставка
до 2,4 млн ₽
13%
от 2,4 до 5 млн ₽
15%
от 5 до 20 млн ₽
18%
от 20 до 50 млн ₽
20%
свыше 50 млн ₽
22%
Как считается налог по ступеням
Разберём на доходе 6 млн ₽ за год. Он затрагивает три ступени, и каждая считается отдельно.
Пример
Доход 6 000 000 ₽ за год
Первые 2 400 000 ₽ × 13% = 312 000 ₽
Следующие 2 600 000 ₽ × 15% = 390 000 ₽
Оставшийся 1 000 000 ₽ × 18% = 180 000 ₽
Итого налог: 882 000 ₽
Эффективная ставка получается 14,7%, а не 18%. На руки останется 5 118 000 ₽.
Что уменьшает налог
Стандартные вычеты — на детей: 1 400 ₽ на первого и второго, 3 000 ₽ на третьего и последующих ежемесячно.
Имущественный вычет — до 260 000 ₽ при покупке жилья и до 390 000 ₽ по ипотечным процентам.
Социальные вычеты — лечение, обучение, спорт: до 150 000 ₽ расходов в год, это возврат до 19 500 ₽.
Инвестиционный вычет — по индивидуальному инвестиционному счёту.
Вычет уменьшает не налог, а базу: вы возвращаете 13% от суммы расходов, а не всю сумму.
Как рассчитать зарплату на руки
Из начисленной зарплаты удерживают только НДФЛ — страховые взносы платит работодатель сверх неё, из своего кармана.
При окладе 100 000 ₽ на руки выходит 87 000 ₽, если годовой доход не превышает 2,4 млн. Как только суммарный доход с начала года переходит порог, с превышения начинают удерживать 15%.
Оклад в месяц
Доход за год
НДФЛ за месяц
На руки
50 000 ₽
600 000 ₽
6 500 ₽
43 500 ₽
100 000 ₽
1 200 000 ₽
13 000 ₽
87 000 ₽
200 000 ₽
2 400 000 ₽
26 000 ₽
174 000 ₽
300 000 ₽
3 600 000 ₽
41 000 ₽
259 000 ₽
500 000 ₽
6 000 000 ₽
73 500 ₽
426 500 ₽
Когда платить налог нужно самому
Продажа имущества — квартиры, машины, если владели меньше минимального срока.
Сдача жилья в аренду — если не оформлена самозанятость.
Доход из-за рубежа — зарплата, дивиденды, проценты по иностранным счетам.
Выигрыши и подарки не от близких родственников дороже 4 000 ₽.
Декларацию подают до 30 апреля следующего года, налог платят до 15 июля.
Как вернуть налог через вычеты
Вычет — это не подарок, а возврат вашего же уплаченного НДФЛ. Поэтому вернуть можно не больше, чем было удержано за год.
Самый частый способ — через работодателя. Вы получаете уведомление в налоговой, отдаёте в бухгалтерию, и с вас перестают удерживать налог, пока не выберется сумма вычета. Второй способ — декларация в конце года и возврат на счёт.
Частые вопросы
Какие ставки НДФЛ действуют в 2026 году?
Пять: 13% при доходе до 2,4 млн ₽ в год, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн и 22% свыше. Для нерезидентов — 30%.
Повышенная ставка берётся со всего дохода?
Нет, только с суммы превышения. При доходе 3 млн ₽ первые 2,4 млн облагаются по 13%, и лишь 600 000 ₽ — по 15%.
Как посчитать НДФЛ с зарплаты за месяц?
Переключите период на «За месяц» и введите оклад. Калькулятор умножит его на 12, определит ставку по годовому доходу и покажет налог за месяц.
Как узнать зарплату до вычета налога, зная сумму на руки?
Переключите «Что известно» на «На руки» и введите сумму. Простое деление на 0,87 работает только для дохода до 2,4 млн ₽ в год — выше нужны ступени, и калькулятор считает их сам.
Как посчитать зарплату на руки?
Вычтите налог из начисленной суммы. При зарплате 100 000 ₽ в месяц и годовом доходе ниже 2,4 млн на руки выходит 87 000 ₽.
Кто считается налоговым резидентом?
Тот, кто провёл в России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд. Гражданство при этом значения не имеет.
Кто платит налог с зарплаты?
Удерживает и перечисляет работодатель как налоговый агент. Самостоятельно декларировать нужно доход от аренды, продажи имущества и подобное.
Считается ли доход по всем источникам вместе?
Для прогрессии — да, налоговая складывает доходы за год и при необходимости доначисляет разницу по уведомлению.
Как вернуть часть НДФЛ?
Через вычеты: имущественный, социальный, стандартный. Заявить их можно в декларации или через работодателя.
Какие взносы удерживают из зарплаты кроме НДФЛ?
Никакие. Страховые взносы работодатель платит сверх зарплаты, из фонда оплаты труда — на руки сотрудника это не влияет.
Как считается налог при переходе порога в середине года?
Доход считается нарастающим итогом с января. В месяце, когда суммарный доход превысил 2,4 млн, повышенная ставка применяется только к части превышения.
Платят ли НДФЛ с больничного и отпускных?
Да, с обоих. Не облагается только пособие по беременности и родам.
Когда подавать декларацию?
До 30 апреля года, следующего за отчётным, а заплатить налог — до 15 июля. Для вычетов срок не ограничен: можно подать за три предыдущих года.
Облагаются ли НДФЛ подарки от работодателя?
Да, если стоимость подарков за год превысила 4 000 ₽ — налог берут с суммы превышения.
Как считается налог у самозанятого?
Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход: 4% с поступлений от физлиц и 6% от компаний.
Источники
Статья 224 НК РФ — налоговые ставки
Федеральный закон № 176-ФЗ от 12.07.2024
Пункт 6 статьи 52 НК РФ — налог исчисляется в полных рублях